哈市林业局财务电算化解决方案

1：哈林局简介

1．1哈市林业局简介

    哈市林业局是黑省林业厅所辖的一个事业单位，但管理上是以木材销售为主的多种经营的企业化的管理模式，目前分支机构有150多个单位遍布全市的七区12县，人员有15000多人，年产值6000万以上。林业局在指导全市植树造林、国土绿化、防沙治沙、以及森林资源和自然保护区的建设和管理起到了不可替代的作用。

    哈市是林业大市，市属林业经营总面积142万公顷，占全市国土总面积的26.8%，有6.3万林业职工及家属和近200万农业人口生活在林区。市林业局承担着全市林业生态建设、森林资源保护、林业产业建设和林业行政执法等重要职责，肩负兴林富民、林区群众致富奔小康的重任。

1.2 哈尔滨市林业局的机构设置：

办公室：负责会议组织、公文处理、信访、信息、调研、史志、督查督办、外事等机关日常政务工作以及机关财务、资产管理、联络接待、保密保卫、综合治理等行政事务工作。

政策法规宣传处：负责林业法律、法规、规章及相关法律、法规的宣传贯彻工作；组织草拟林业地方性法规、行政规章和规范性文件；组织指导林业普法，监督检查林业执法工作；负责林业行政诉讼和行政复议工作；组织、指导全市林业宣传工作。 

 计划财务审计处：负责编制申报全市林业发展的中、长期规划和年度计划；编报及审批年度财务收支预算；专项资金拔付及使用的检查监督工作；指导监督育林基金、森林植被恢复费、森林生态效益补偿基金、林业自有资金和各项贷款的使用管理；负责林业项目贷款及各项林业专项资金申报、贴息、兑付、审批及使用管理；负责全系统行业统计工作；负责全市重点项目资金审计及内部审计工作。

人事劳资教育处：负责机关、直属事业单位的机构编制、组织人事、劳动工资管理工作。负责公务员考试录用、调配、考核、奖惩、职称等工作。负责直属专业技术人员管理和专业技术职称评定工作。制定全市林业干部和职工培训规划，组织指导局机关及直属单位的职工教育工作。

植树造林处（哈市人民政府绿化委员会办公室）：贯彻执行国家植树造林、封山育林的法规规程；组织指导全市国土绿化、全民义务植树活动和植树造林、退耕还林、防沙治沙、行业绿化工作；负责全市造林绿化成果的检查验收；调查处理造林绿化重大责任事故；和荒山、荒地绿化工作。指导各类商品林（包括用材林、经济林、薪炭林、特种用途林）风景林的培育、管护；负责市绿化委员会日常工作。

 产业处：制定全市林业产业政策和产业发展规划，指导、检查国有林场生产、经营和改革工作；组织编制全市《森林经营方案》，指导和审核国有林场进行森林采伐更新调查设计；组织、指导、检查验收全市采伐更新、封山育林、森林分类经营工作；负责监督、指导市林业安全生产工作，调查处理林业系统重大生产伤亡事故，开展国际、国内交流与合作；指导全市森林公园建设和管理，负责省、市和县级森林公园的审核和审批。

科学技术处：组织指导全市林业科技合作和智力引进；组织建立林业科研、技术推广和技术监督体系及信息网络；负责林业科技成果的申报及推广应用工作；负责申报重大科研项目，指导林业新技术、新成果的开发、推广应用，开展科技信息服务。@

资源林政管理处：负责编制、审核、监督检查全市森林采伐限额、木材生产计划、森林经营方案的执行和的实施；核发林木采伐许可证；伐区质量和更新质量的检查验收及新成林资源的验收。组织开展森林资源调查、区划、规划和统计分析。负责森林资源监测和各级政府领导干部森林资源消长任期目标责任制的考核。负责全市林权管理；林地征占用、使用审核审批和管理；调处林权争议。负责木材运输和木材经营加工管理，核发木材运输证和木材经营加工许可证。负责全市资源林政稽查和林政案件查处。负责野生动植物资源保护、驯养繁殖、开发利用管理及濒危物种进出口初审、申报工作。指导和协调自然保护区的建设与管理工作。

哈市人民政府森林防火指挥部办公室：负责组织协调、指导监督全市森林防火工作。制定全市森林防火规划并组织实施。负责森林防火的通讯、调度和指挥工作。负责协调解决全市森林防火的重大问题和重大森林火灾的调查处理。指导森林防火专业队伍培训、森林防火基础设施建设、森林防火科学研究和技术推广工作。指导森林警察部队的森林防火业务工作。负责市森林防火指挥部的日常工作。

森保处（哈市公安局森林分局）：组织、协调、指导全市性的打击破坏森林及野生动物资源违法犯罪活动的统一行动和专项斗争；组织和督促查处破坏森林资源、国家重点保护野生动物资源和珍稀植物资源的案件；指导全市林业公安部门的森林资源保卫工作；指导全市林业公安队伍建设、装备建设。

党委工作部：宣传贯彻党的路线、方针、政策，执行局党委的决定和上级党的组织、宣传部门的工作部署；负责组织、指导局直属各单位党的思想、组织、作风建设及党员的发展、教育、管理等工作，负责拟定有关规章制度并组织实施；负责局直属单位领导干部和局机关中层干部的考核、考察、培训、档案等干部管理，指导局直属单位的领导班子建设工作；负责局直属单位后备干部队伍建设管理工作；负责局党代会、党委会、党委民主生活会的组织筹备、记录、记要整理，以及会议决议贯彻落实情况的督办检查工作；根据上级党委的要求和局党委的部署，做好党委中心组学习组织、筹备工作；负责组织、指导、协调局直属基层党组织开展政治思想教育、理论学习、精度文明工作；贯彻执行党的宣传纪律，围绕局党委的中心工作，负责做好林业对外宣传报道工作；负责指导全系统林业对外宣传、职工政治思想教育和行业精神文明建设工作；负责局党委工作计划、总结、报告等重要文件的起草和印鉴管理工作，负责局机关和直属单位工作人员因公出国（境）政审工作；负责党建、党务、行业文明、组织宣传等方面工作的调研和信息的收集、整理和上报工作；承担局党委和局领导交办的其他工作。

机关党委：宣传和执行党的路线、方针、政策，宣传和执行党中央、上级党组织和本组织的决议，发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，支持和协助行政负责人完成本单位所担负的任务；组织党员认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的路线、方针、政策以及决议，学习科学、文化和业务知识；指导局属单位搞好党的组织建设。对党员进行严格的教育和管理，督促党员履行义务，保障党员权利不受侵犯；对入党积极分子进行教育、培养和考察，做好发展党员工作；督促局属单位党组织按照有关规定做好改选换届工作；对党员、特别是党员领导干部进行监督。严格执行党的纪律，加强党风廉政建设，坚决同腐败现象作斗争；坚决反对司法腐败，加强学风和司法行政建设；做好思想政治工作。指导局属单位党组织做好党员、群众的思想政治工作，推进社会主义精神文明建设；了解、反映党员、群众的意见，维护群众的正当权益，帮助群众解决实际困难；按照党组织的隶属关系，领导局属单位党的工作；完成市直机关工委、政法分工委和局党组交办的其他工作。@

经营处：贯彻执行国家、省有关森林经营的政策和法律、法规；负责组织开展全市封山育林工作，负责管理市直国有林场，指导全市林场（苗圃）、自然保护区及基层林业工作机构的建设和管理；负责管理监督全市森林培育利用和更新，组织编制全市森林经营方案并监督实施；负责全市森林资源调查，动态和统计；审核并监督森林资源的使用；指导全市各类商品林，生态林的经营培育；负责全市国有林场及基层林业工作机构的岗位培训和专业技术培训工作；主持制定全市基层林业工作机构发展建设的中长期规划和年度计划，并负责监督实施；承办上级交办的其他事项。

纪检监察室：维护党的章程和其他党内法规，监督检查局机关及直属事业单位贯彻执行党的路线、方针、政策和决议，遵守国家法律法规，执行党中央、国务院、省委、省政府，市委、市政府决定、命令的情况；监督检查局党委和行政领导班子及成员特别是主要领导维护党的政治纪律、贯彻执行民主集中制、选拔任用领导干部、贯彻落实党风廉政建设责任和廉政勤政的情况；协助局党委和行政领导班子组织协调本部门及直属事业单位的党风廉政建设和反腐败工作；受理局机关及直属事业单位党组织、党员和行政监察对象的检举、控告；受理局机关及直属事业单位党员和行政监察对象不服处分的申诉；承办市纪委监察室和局党委交办的其他事项。

林木产品管理站：制定调整全市林木产品指导价格，协调国家重点建设对林木产品的需求工作；依据《森林法》对林木产品销售总量和运输总量实行监督管理，负责全市林产品销售统计上报工作；负责全市林木产品市场的建立、撤销的审批工作；审核平衡全市所属各县(市)提报的林木产品铁路运输计划及整车船运输证的发放；负责全市林木产品综合利用工作，推进林木产品的精深加工，发展特色出口；指导全市贮木场管理工作，负责全市林业系统的林木产品检验员的培训、发证、定级工作；指导组织全市林业系统参加国内外各种林木产品交易会、展览会、洽谈会等贸易促进活动；承担林业局委托的专项工作。

森林病虫防治检疫站：负责全市森林植物检疫执法工作，对运输中的木材、种苗、林产品等进行路检稽查；负责对调出、调入木材、种苗、林产品等实施调运执法检疫。签发省内、省际间调运检疫证书。对带有危险性病虫的木材、种苗、林产品等实施依法除害处理；负责全市林业有害生物的普查工作，提供出入境的木材、种苗、林产品提供检疫对象名单，制定全市森林植物检疫对象和补充检疫对象名单；负责全市森林病虫害防治工作，管理国家级和省级森林病虫害工程治理项目；负责制定全市森林病虫害防治计划。组织防控外来林业有害生物，对危害林业的有害生物进行鉴定；负责全市森林病虫害预测预报工作。对全市重点森林病虫鼠害情况进行监测，制定预测预报工作方案和实施计划。

林政资源执法稽查大队：受市政府（市林业局）委托，行使政府主管部门的林业行政执法职能；负责林地、林权管理情况稽查；负责木材经营加工、木材凭证运输制度执行情况稽查；负责林业行政案件的查处，组织开展各项林业执法活动；负责森林资源审计稽查和森林资源消长变化情况核查；负责年度森林采伐限额和木材生产计划执行情况稽查；负责指导基层林政资源执法稽查队伍建设，开展行政执法监督活动。

林业基金管理站：受市政府委托，作为林业可持续发展建设资金的筹集主体，代表政府筹集林业建设基金；承担国家、省、市交办的指令性发展公益事业任务，引导和吸纳全社会资金参与林业建设;并负责全市林业生态补偿基金的收缴、管理与使用工作；承担利用世界银行贷款“黑省森林资源发展和保护项目（FRDPP）” 哈市辖区内项目的可行性研究、项目实施与世界银行贷款的收缴、偿还和管理工作；受市政府（市林业局）的委托负责林业重点工程资金的使用与核算进行管理、控制、监督和稽查工作；研究和制定林业基金的征收范围、征收标准和征收办法，为政府决策提供信息和依据；组织编制并储备林业建设项目，承担着行业项目的牵头职能，负责向国家申报林业项目贷款、治沙贷款、山区综合开发贷款和多种经营周转金；负责哈市林业局国有实验林场职工养老保险金、失业保险金的收缴和离退休人员生活费的发放工作。@

林业工作总站：负责全市“国家三北防护林体系建设工程”的管理工作。贯彻、执行国家、省三北工程方针、政策；负责工程规划、设计和组织实施；负责工程建设成果的检查验收；负责对全市“三北”地区林业资源消长的监测和管理工作；监督国投、省投专项资金的使用；负责制订工程项目的“管理办法”、“规程”和“规章”。负责全市基层林业站的建设、管理与监督工作。组织制定、贯彻执行全市林业站职责、规范和标准；按照国家林业局要求，指导基层林业站建站工作，监督建站专项经费的使用；负责全市林业站系统人员岗位培训工作；指导基层林业工作站开展林业生态建设和资源培育保护等项业务工作；负责全市林业站系统人员精神文明建设和思想政治工作；负责乡村集体林场工作的指导和宏观管理。

林木种苗站：宣传和贯彻执行林业法律法规和政策；制订并组织实施全市林业种子苗木生产发展规划；负责林木种子苗木计划、生产、经营和质量管理，核发《林木种子生产许可证》、《林木种子经营许可证》；负责林木种子引种及种质资源管理；负责组织林木良种的选育和推广工作；负责林业种子苗木管理人员及技术人员的培训工作；根据授权，依法查处各类林业种子苗木违法案件。

自然保护区管理站：承担濒危、受伤、病弱、饥饿、受困和迷途野生动物救助工作；承担野生动物科学考察、资源调查监测工作；承担国家、省重点保护野生动物驯养繁殖工作；承担省级以上科学研究项目和国家医药生产任务须从野外获取国家、省重点保护野生动物猎捕、运输工作；负责宣传、普及野生动物知识、教学、展览工作；负责对全市野生动物经营利用和研究工作；负责全市野生动物资源的保护工作。

林业干部培训学校：负责全市林业系统新职工岗前培训、专业干部实践技能和知识更新培训，管理干部政治理论学习和业务知识培训，及职工职业继续教育；组织实施林业“十五”教育培训规划，负责行业专业技术的中、短期培训；开展干部培训方面的科学研究，培训课程研发和部分教材建设；开展以骨干力量为重点的林业教育队伍全员培训；开展学术研究与交流，协调沟通科技研发部门，掌握林业技术发展动态；利用试验基地开展林业技能实践活动，培养复合型人才；研究适应造林绿化所需苗木品种，优化、强化苗木质量，引进、驯化新品种，为绿化工作提供信息和技术依据。

山河实验林场：贯彻执行国家、省、市林业工作方针、政策、法律、法规；编制林业发展规划和年度计划并组织实施；组织森林资源的调查、监测，掌握森林资源现状及消长变化动态；负责林地、林木、森林的管理，编制和监督执行森林采伐限额；森林经营方案、伐区调查设计等成果；监督管理森林资源资产和使用；执行国家生态优先的方针，组织开展植树造林、退耕还林和封山育林工作；管理指导国有和个人苗圃的建设和林木种子工作；负责森林资源培育和森林经营工作，负责天然林保护工程和森林生态效益补助工程的实施工作；负责森林防火的宣传监测基础设施建设及预防、扑救等工作；负责林政管理和森林公安工作，监督木材凭证采伐、运输、经营加工及林权和林地的使用管理；查处破坏森林资源的违法犯罪活动；负责森林病虫害防治和森林植物检疫工作；负责野生动植物资源的保护、管理和合理开发利用工作；负责森林公园、自然保护区、湿地等规划及管理工作；承担全市林业科学实验示范、技术培训、教育工作，负责推广先进的林业科学技术；负责林业建设项目的管理和资金的使用工作，组织协调、指导非公有制林业工作；承办上级交办的其它工作。

2 哈尔滨市林业局财务管控难点

    林业局的分支机构分布在哈尔滨市周边的7个地区12个县市，算上林场有100多个核算单位。这些单位的财务核算全部是手工核算，部分偏远地区甚至没有电脑，更不能连接到互联网上，这样给财务工作带来很大不方便，对于数据的上报和传递在时间上不能给予保证，同时对于局里对各个地方的财务核算的正确性与规范性不能及时监督和指导。同时很多地区的财务人员的业务能力和财务水平都很不一样，这样对于局里及时掌握各地财务核算状况及不方便。

    同时财务核算上往来账款查询，苗木的各项成本核算复杂以及各项费用核算到部门等。@

3 结合软件功能的难点分析

3.1 全局统一性

考虑到报表的取数和汇总的方便，在全局的所有财务核算单位都设立统一的一级会计科目体系，并且不允许修改，只有二级以下的科目各单位才可以根据实际情况自行设置。

3.2 往来账款

软件中提供了丰富的账表查询功能及辅助账查询功能，对于往来账款科目可以做相应的辅助核算，这样便可以及时、准确的获取相关数据。

3.3 苗木成本核算

考虑到各种苗木的品种很多，同时费用核算科目也很多，在软件中我们以项目核算的方式来解决此问题，将费用项目作为项目档案，通过项目辅助账查询就可以准确的得到每一个苗木的费用的相关的数据。

3.4 领导决策

软件中提供了对于分类账的查询（客户分类、项目分类），只要我们对于各类档案做详细的分类，通过项目分类账查询就可以轻松的获取阶段性费用发生和经营情况。对于收入方面为了方便查询则是通过设立二级和三级会计科目的形式来实现的。

4 基于用友财务软件解决方案

4.1 基础设置

A 会计科目的设置

  在成本科目下增加相关明细及相应辅助核算@
 

@

 往来账款科目做相应的辅助核算

  
 

B 基础档案设置

客户档案

项目档案

@

4.2 查询示例

A 往来管理
  客户科目余额表（应收/应付余额）
 
  通过科目余额表可以实时，准确的看到往来账款余额，及时对逾期账款采取相应措施，减少呆账、坏账。
   @
B 项目管理
项目科目总账

通过项目管理可以快速查询每一中苗木发生的费用情况

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4.3 报表解决方案

用友财务报表与账务系统完美结合，可以直接从账务系统中读取数据，这样我们便可以通过用友报表设计出个性化的报表文件，它主要包含以下功能：
•提供各行业报表模板(包括现金流量表)
•文件管理功能
•格式管理功能
•数据处理功能
•图表功能
•打印功能
•二次开发功能

A 常用报表

B 经营情况统计表@

C 管理费用明细表

5 应用价值

    哈尔滨是全国的重点林区、林业大市，森林资源呈半环状分布，东部、南部、北部为山区和丘陵漫岗区，西部为平原区。辖区内现有森林233.87万公顷，其中市属有林地面积102.81万公顷，占全省地方林业的18％，活立木总蓄积8410万立方米,占全省地方林业的20％,森林覆盖率44.2％(含辖区内森工、农垦、交通、铁路等系统的有林地)，比全国平均水平（18.21%）高25.99个百分点，比全省平均水平（43.6 %）高0.6个百分点。哈尔滨市林业局在黑龙江省的地位是不容质疑的，林业系统的财务电算化工作也受到各个方面的重视，经过2年的使用已经取得了很大的成绩：

第一、 让各地县林场的财务实现了计算机的普及应用，让计算机这样一种工作中必不可少的工具走进了林场深处，并通过先进的互联网络让整个市林业局财务达到了对话畅通，沟通及时的目的。

第二、 各地县林场及财务股通过用友财务通软件标准版总账和报表模块的使用达到了财务电算化应用的普及，让计算机处理账务代替了烦琐的手工核算。给财务人员的工作带来极大的方便。同时报表的汇总和上报更加及时方便。

第三、 通过逐步的培训、实施和应用大大的提高了财务人员的计算机应用水平，培养了大批的财务电算化应用人员，大大提高了财务人员的知识和能力。

第四、 所有的凭证和账簿全部使用用友公司的专用表单打印输出，统一装订保管，既规范又美观，在各地县的各个企事业单位应用中起到了表率和带头的作用，让财政审计等上级单位对林业的财务管理刮目相看。